1、通过“管理费用”等科目过渡
录入费用凭证:当发生与生产相关的管理费用、销售费用等,先将其录入到对应的“管理费用”“销售费用”等科目中,车间管理人员工资、办公费等计入管理费用;产品销售过程中的运输费、广告费等计入销售费用,分录为:借:管理费用/销售费用 贷:银行存款/库存现金等。
结转至其他业务成本:期末,将“管理费用”“销售费用”等科目中与生产或销售直接相关的费用转入“其他业务成本”,在金蝶KIS版中,可以通过编制记账凭证的方式,借记“其他业务成本”,贷记“管理费用/销售费用”。
2、直接在其他业务支出科目下核算
设置明细科目:如果企业的其他业务成本构成较为复杂,可以在“其他业务支出”科目下设置明细科目进行核算,对于提供运输服务的企业,可以设置“运输成本”“装卸费”等明细科目;对于提供租赁服务的企业,可以设置“租赁资产折旧”“维修费”等明细科目,在金蝶KIS版中,进入会计科目设置界面,选择“其他业务支出”科目,点击“新增”按钮,输入明细科目名称和编码等信息,保存即可。
录入业务数据:当发生其他业务支出时,根据实际业务情况,将其录入到相应的明细科目中,支付运输车辆的燃油费时,分录为:借:其他业务支出—运输成本(燃油费) 贷:银行存款/库存现金等。
3、利用自动转账功能
设置自动转账模板:金蝶KIS版提供了自动转账功能,可以方便地将一些固定的费用或成本自动结转到“其他业务成本”科目,需要设置自动转账模板,进入“账务处理”模块,点击“自动转账”按钮,选择“新增”选项卡,输入转账名称,如“结转其他业务成本”;选择转账类型为“自定义转账”;在科目栏中选择“其他业务支出”科目,并设置取数类型和比例等参数;在转入科目栏中选择“其他业务成本”科目。
生成转账凭证:设置好自动转账模板后,在期末需要进行成本结转时,点击“生成凭证”按钮,系统会自动根据设置的模板生成转账凭证,将“其他业务支出”科目中的余额结转到“其他业务成本”科目。
金蝶KIS版增加其他业务成本有多种方法,企业可根据自身实际情况选择合适的方法来准确核算其他业务成本,确保财务报表能真实反映企业的经营状况。